اختراق النظام المصرفي في مرحلة مناسبة من مراحل تبييض الأموال

نور الهدى لفويلي

Résumé


صنف المشرع الجنائي جريمة تبييض الأموال على أنها من جرائم الأموال، حيث تناولها من خلال القسم السادس المكرر من الفصل الثالث من الباب الثاني من الكتاب الثالث من الجزء الثاني ودلك في مواد من 389 مكرر الى 389  مكرر 7 من قانون العقوبات تحت عنوان '' الجنايات والجنح ضد الاموال'' لدلك فهي ترتبط بالبنوك إرتباطا وثيقا على اعتبار أن هده الأخيرة هي الوعاء المالي الدي تصب فيه النقود.

فالبنك يعتبر إدا فرصة ثمينة للمبييضين من أجل التخلص من كمية الأموال القدرة التي تحتاج الى تبييض، لكن أهمية اختراق النظام المصرفي بالنسبة للمبيضين تقابلها أيضا خطورة اقتحام المجال البنكي بأموال ضخمة مصدرها جرائم يعاقب عليها القانون، لدلك فالسؤال الدي يطرح نفسه هنا كيف يتم اختراق النظام المصرفي في مرحلة مناسبة من مراحل تبييض الاموال على أساس أن كل عملية تبييض اموال تمر عادة بثلاثة مراحل هي مرحلة الايداع مرحلة التمويه ومرحلة الادماج – كما دهبت اليه مجموعة العمل المالي GAFI، وأضع خطا تحت كلمة مناسبة لأن الاتجاه الى البنوك قد يكون اتجاها صحيحا يحقق الغرض منه- إيجاد مصدر للأموال القدرة، التمويه عن هدا المصدر، استثمار الأموال -  لكنه في نفس الوقت قد لا يكون الاتجاه الأقل خطورة بالنسبة للمبيضين؟

إن أهمية طرح هدا السؤال يكمن في ضرورة فهم دورة تبييض الاموال بالنسبة لكل ملتزم بمكافحته بل  وأبعد من دلك الى ضرورة فهم هده الدورة بشكل متخصص في كل مجال من مجالاته؟


Mots-clés


اختراق ; النظام المصرفي ; مراحل ; تبييض الأموال

Texte intégral :

PDF (العربية)

Références


(1) – GAFI: www.fategafi.org

(2) عبد الفتاح سليمان، مكافحة غسل الأموال، الطبعة الثانية ،منشأة المعارف بالاسكندرية، 2008، ص147.

(3) عبد الفتاح سليمان، مكافحة غسل الأموال، المرجع السابق، ص 148.

(4) Olivier jerez, le blanchement de largent, Revue banque , 2eme edition,1998,p 127.

(5) سمير الخطيب، مكافحة عمليات غسل الأموال، منشأة المعارف بالاسكندرية، 2007، ص17.

(6) عبد الفتاح سليمان، مكافحة غسل الأموال، المرجع السابق، ص 98.

(7) هشام بشير - إبراهيم عبد ربه إبراهيم، غسل الأموال بين النظرية والتطبيق، المركز القومي للإصدارات القانونية ، الطبعة الأولى، القاهرة ، 2011، ص 13.

(8) ج ر 14 مؤرخة في 08/03/2006 ، متمم بالأمر رقم 10-05 مؤرخ في 25 أغسطس 2010- ج ر 49 مؤرخة في 29/08/2010 – ومعدل ومتمم بالقانون رقم 11-15 مؤرخ في أغسطس سنة 2011- جر 44 مؤرخة في 10/08/2011.

(9) المادة 40 من القانون 06-01، المؤرخ في: 20 فبراير 2006، يتعلق: بالوقاية من الفساد ومكافحته المعدل والمتمم.

(10) المادة 25 من القانون 06-01 السالف الذكر.

(11) الصيفي عبد الفتاح، قانون العقوبات – الجرائم الماسة بالمصلحة العامة، الجرائم الماسة بأمن الدولة، الجرائم الماسة بالأموال، الجرائم الماسة بالأشخاص-، منشأة المعارف الاسكندرية، 2000، ص 99.

(12) https://ar.m.wikipedia.org>13wiki>... جرائم

(13) المادة 40 والمادة 25 من القانون 06-01 السالف الذكر .

(14) المادة 4 و5 من القانون 06-01 السالف الذكر.

(15) المادة 6 من القانون 06-01 السالف الذكر.

(16) هشام بشير إبراهيم عبد ربه إبؤاهيم، غسل الأموال بين النظرية والتطبيق، مرجع سابق، ص 119.

(17) فوزي أدهم، الجديد في أعمال المصارف من الوجهتين القانونية والاقتصادية -أعمال المؤتمر العلمي السنوي لكلية الحقوق بجلمعة بيروت العربية - الجرائم المتعلقة بأعمال المصارف، الجزء 3 ، الطبعة الأولى ، منشورات الحلبي الحقوقية ، بيروت ، 2002، ص 273.

(18) الأمر رقم 96-22 المؤرخ في 9 يوليو 1996 المتعلق بقمع مخالفة التشريع والتنظم الخاصين بالصرف وحركة رؤوس الأموال من والى الخارج،ج ر 43 مؤرخه في 10/07/1996 المعدل والمتمم بالأمر رقم وبالأمر رقم 10/03 المؤرخ في 09 فبراير2003 جر 12 المؤرخة في 23/02/2003، وبالأمر رقم 10/03 المؤرخ 26أغسطس 2010 ج ر 5 المؤرخة في 1/09/2010.

(19) المادة الأولى من الأمر سالف الذكر.

(20) المادة 89 3 مكرر من قانون العقوبات.

(21) FAVIANNE HATEM, Contraintes Fiscales, comportement stratégi ques des acteurs developement des paradis Fiscaux ,Fondemants, un jeux et limites, thése pour le doctorat en sciences économiques, université PANTHEON - ASSAS , 2003 P 331.

(22) FAVIANNE HATEMK, Contraintes Fiscales. Op cit p 332.

(23) OliviER JEREZ. le blanchement de largent, Op cit, P 129.

(24) عبد الفتاح سليمان، مكافحة غسل الأموال ، مرجع سابق .ص 164.

(25) عبد الفتاح سليمان، مكافحة غسل الأموال، مرجع سابق .ص 165.

(26) نعيم مغبغب، تهريب وتبييض الأموال. دراسة مقارنة في القانون المقارن ، الطبعة الثانية، منشورات الحلبي الحقوقية، بيروت، 2008، ص 24.

(27) عبد الفتاح بيومي حجازي ، جريمة غسل الأموال بين الوسائط الالكترونية ، ونصوص التشريع، الطبعة الأولى، دار الفكر الجامعي، الاسكندرية، 2005، ص 116.

(28) عبد الله جهيم بن عبد الله، غسل الأموال في المملكة العربية السعودية+ دراسة مقارنة- الطبيعية الأولى، مكتبة القانون والاقتصاد ، الرياض 2010، ص 43.

(29) هشام بشير إبراهيم عبد ربه إبؤاهيم، غسل الأموال بين النظرية والتطبيق، مرجع سابق، ص 16.

(30) هشام بشير إبراهيم عبد ربه إبؤاهيم، غسل الأموال بين النظرية والتطبيق، مرجع سابق، ص 17.

(31) هشام بشير إبراهيم عبد ربه إبؤاهيم، غسل الأموال بين النظرية والتطبيق، مرجع سابق، ص 18.

المراجع:

- عبد الفتاح سليمان مكافحة غسل الأموال، منشأة الطبعة الثانة منشأة المعارف الاسكندرية 2008،

- سمير الخطيب مكافحة عمليات غسل الأموال منشأة المعارف الاسكندرية، 2007

- هشام بشير إبراهيم عبد ربه إبؤاهيم، غسل الأموال بين النظرية والتطبيق، المركز القومي للإصدارات القانونية الطبعة الأولى القاهرة ، 2011

- الصيفي عبد الفتاح، قانون العقوبات – الجرائم الماسة بالمصلحة العامة، الجرائم الماسة بأمن الدولة الجرائم الماسة بالأموال، الجرائم الماسة بالأشخاص، منشأة المعارف الاسكندرية.

- فوزي أدهم الجديد في أعمال المصارف من الوجهتين القانونية والاقتصادية وأعمال المؤتمر العلمي السنوي لكلية الحقوق بجلمعة بيروت2002.

- نعيم مغبغب، تهريب وتبييض الأموال. دراسة مقارنة في القانون المقارن ، الطبعة الثانية منشورات الحلبي الحقوقية، بيروت، 2008.

- عبد الفتاح بيومي حجازي ، جريمة غسل الأموال بين الوسائط الالكترونية ، ونصوص التشريع، الطبعة الأولى، دار الفكر الجامعي، الاسكندرية،2005.

- عبد الله جهيم بن عبد الله غسل الأموال في المملكة العربية السعودية+ دراسة مقارنة- الطبيعية الأولى، مكتبة القانون والاقتصاد، الرياض 2010.

- FAVIANNE HATEM, Contraintes Fiscales, comportement stratégi ques des acteurs developement des paradis Fiscaux ,Fondemants, un jeux et limites, thése pour le doctorat en sciences économiques, université PANTHEON – ASSAS.

- Olivier jerez, le blanchement de largent, Revue banque , 2eme edition,1998.

-

المواقع الإلكترونية

- GAFI: www.fategafi.org.

- https://ar.m.wikipedia.org>13wiki>... جرائم


Renvois

  • Il n'y a présentement aucun renvoi.




Direction des Publications et de l'animation scientifique

Université des Frères Mentouri Constantine 1. Route Ain El-Bey. 25000. Algérie.