التأمين التكافلي في الجزائر : دراسة على ضوء المرسوم التنفيذي رقم 21-81

Karima Abbas

Authors

Karima Abbas Faculty of Law, University of Freres Mentouri Constantine, Algeria

Keywords:

Legal system, Takaful insurance, commercial insurance, Takaful companies, Windows

Abstract

We have tried to highlight the legal system of Takaful insurance in Algeria as a new type of insurance. It has emerged as a legitimate alternative to commercial insurance. Article 103 of law n° 19-14 relating to the finance law for the year 2020 allowed its exercise. However, the terms and conditions of his function were only determined after the promulgation of Decree No. 21-81.This decree removed the ambiguity of this type of insurance, thus paving the way for investors wishing to work in the field of Islamic insurance, thus creating Takaful companies. It also granted insurance companies operating in the national market the possibility of practicing this type of insurance by opening windows.This is an effort by the Algerian legislator and public authorities to advance the insurance sector, by diversifying its products, in order to satisfy all strata of society.

Downloads

Download data is not yet available.

References

مجلس الخدمات المالية الإسلامية ( (IFSB، المبادئ الإرشادية لضوابط التأمين التكافلي، ديسمبر 2009، ص 2

محمد زكي السيد، نظرية التأمين في الفقه الإسلامي، دار المنار للنشر والتوزيع، الإسكندرية – مصر - الطبعة الأولى، 1998، ص 230.

المعيار الشرعي رقم 26، الخاص بالتأمين الإسلامي الصادر عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOAFI)، المنامة – البحرين – 2010، ص 364.

جريدة رسمية عدد 81، صادرة بتاريخ 30 ديسمبر 2019، ص 38.

أمر رقم 95-07 الصادر بتاريخ 25 جانفي 1995 المتعلق بالتأمينات، جريدة رسمية عدد 13، صادرة بتاريخ 8 مارس 1995، المعدل والمتمم بالقانون رقم 06-04 الصادر بتاريخ 20 فيفري 2006، جريدة رسمية عدد 15 صادرة بتاريخ 12 مارس 2006، ص 3 وما يليها.

مجلس الخدمات المالية الإسلامية هو هيئة دولية واضعة للمعايير للهيئات التنظيمية والرقابية، يقع مقره في كوالالمبور ( ماليزيا )، افتتح رسميا في 3 نوفمبر 2002 ، وبدأ أعماله في 10 مارس 2003. يهدف إلى تطوير وتعزيز متانة صناعة الخدمات المالية الإسلامية واستقرارها، وذلك بإصدار معايير احترازية ومبادئ إرشادية لهذه الصناعة التي تضم بصفة عامة قطاعات الصيرفة الإسلامية، وأسواق المال، والتكافل (التأمين الإسلامي)، كما يقوم مجلس الخدمات المالية الإسلامية بأنشطة بحثية ، تنسيق مبادرات حول القضايا المتعلقة بهذه الصناعة، فضلا عن تنظيم حلقات نقاشية وندوات ومؤتمرات علمية للسلطات الرقابية وأصحاب المصالح والمهتمين بهذه الصناعة. لمزيد من التفاصيل أنظر الموقع الإلكتروني: www.ifsb.org

جريدة رسمية عدد 14، صادرة بتاريخ 28 فيفري 2021، ص 7 وما يليها.

Maurice PICARD, André BESSON. Les assurances terrestres en droit français. Tome 1: Le contrat d’assurance. 3ème edition. Librairie générale de droit et de jurisprudence. Paris –France- 1970.p. 29.

جريدة رسمية عدد 35، صادرة بتاريخ 23 ماي 2007، ص 16.

عرفت المادة 2 صندوق الشركاء أو حسابات الشركاء على أنه " الحسابات الخاصة بالشركة التي تمارس التأمين التكافلي و/أو إعادة التأمين التكافلي، وتكون منفصلة تماما عن صندوق المشاركين " . أما صندوق المشاركين أو حساب المشاركين، فعرفته نفس المادة على أنه : " الحساب الذي تودع فيه المساهمات ومداخيل التوظيفات والذي يتم من خلاله دفع التعويضات وتكاليف التسيير ".

نوال بونشادة، إدارة أعمال التأمين بين النظام التشاركي والنظام التقليدي : مدخل مقارن، رسالة دكتوراه في العلوم الإقتصادية، جامعة سطيف 1- الجزائر- 2014، ص 120.

تتكون اللجنة من 3 أعضاء على الأقل ذوو جنسية جزائرية، ويحوزون شهادات تبرر معارفهم في مجال الصناعة المالية الإسلامية، مستقلين عن الشركة، تعينهم الجمعية العامة لشركة التأمين التكافلي باقتراح من مجلس الإدارة، لمدة 3 سنوات قابلة للتجديد، يرأسها رئيس يختار من بين أعضائها. تتولى الجمعية العامة تحديد أتعاب أعضاء اللجنة وكيفيات تسديدها، ويلتزم هؤلاء الأعضاء بالسر المهني (المواد 16، 17، 18، 19 من المرسوم التنفيذي رقم 21-81 ).

موسى مصطفى القضاة، حقيقة التأمين التكافلي، مداخلة ضمن فعاليات الملتقى الدولي حول مؤسسات التأمين التكافلي والتأمين التقليدي بين الأسس النظرية والتجربة التطبيقية، المنظم من قبل كلية العلوم الإقتصادية والتجارية وعلوم التسيير بجامعة فرحات عباس ، سطيف – الجزائر- 25-26 أفريل 2011، ص 15.

وكذا: محمد الطاهر عامري، ياسين قطوفي: التأمين التكافلي في الجزائر آفاق وتحديات " تجربة شركة سلامة للتأمينات "، مقال منشور بمجلة أبحاث إقتصادية معاصرة، الصادرة عن جامعة محمد بوضياف – المسيلة –الجزائر، العدد 2، 2020، ص 157.

محمد الأمين معوش، متطلبات تنمية آليات عمل شركات التأمين التكافلي في الجزائر على ضوء بعض التجارب الدولية: ماليزيا، السعودية، الإمارات العربية المتحدة، رسالة دكتوراه في العلوم الإقتصادية، جامعة فرحات عباس سطيف 1-الجزائر- 2019 – 2020، ص ص 72، 73.

مجلس الخدمات المالية الإسلامية، المرجع السابق، ص 6.

مجلس الخدمات المالية الإسلامية، المرجع السابق، ص 13 وما يليها.

مجلس الخدمات المالية الإسلامية، المرجع السابق، ص 40 وما يليها.

مجلس الخدمات المالية الإسلامية، المرجع السابق، ص 39.

حيث تعمل إعادة التكافل على المحافظة على الملاءة المالية لشركات التأمين التكافلي، من خلال تقاسمها للخطر مع هذه الأخيرة، مقابل عمولة تسمى بعمولة إعادة التكافل، وذلك مع مراعاتها للجانب الشرعي في ممارساتها. لمزيد من التفاصيل، أنظر : علال قاشي، عبد الحليم بوشكيوة : مساهمة إعادة التكافل بالنسبة للتأمين التكافلي من أجل إدارة مخاطر عمليات التمويل، مقال منشور بمجلة القانون والتنمية المحلية، الصادرة عن مخبر القانون والتنمية المحلية بجامعة أحمد درارية – أدرار- العدد 2، 2020، ص 34.

المادة 23 من المرسوم التنفيذي رقم 21-81 المحدد لشروط وكيفيات ممارسة التأمين التكافلي.

قرار صادر بتاريخ 4 نوفمبر 2021 يتمم القرار الصادر بتاريخ 8 جويلية 2001، يتضمن اعتماد شركة التأمين " التأمينات العامة المتوسطية ". جريدة رسمية عدد 94، صادرة بتاريخ 15 ديسمبر 2021، ص 14.

قرار صادر بتاريخ 4 نوفمبر 2021 يتمم القرار الصادر بتاريخ 11 أكتوبر 2006، يتضمن اعتماد شركة التأمين " كرديف الجزائر ". جريدة رسمية عدد 95، صادرة بتاريخ 23 ديسمبر 2021، ص 26.

قائمة المصادر والمراجـع :

أولا : بالغة العربية

- النصوص القانونية :

- قانون رقم 19-14 الصادر بتاريخ 11 ديسمبر 2019 المتضمن قانون المالية لسنة 2020

- أمر رقم 95-07 الصادر بتاريخ 25 جانفي 1995 المتعلق بالتأمينات، المعدل والمتمم بالقانون رقم 06-04 الصادر بتاريخ 20 فيفري 2006

- مرسوم تنفيذي رقم 96-267 صادر بتاريخ 3 أوت 1996 يحدد شروط منح شركات التأمين و/أو إعادة التأمين الإعتماد وكيفيات منحه، المعدل والمتمم بموجب المرسوم التنفيذي رقم 07-152 الصادر بتاريخ 22 ماي 2007

- مرسوم تنفيذي رقم 21-81 بتاريخ 23 فيفري 2021 والذي قام بتحديد شروط وكيفيات ممارسة التأمين التكافلي.

- قرار صادر بتاريخ 4 نوفمبر 2021 يتمم القرار الصادر بتاريخ 8 جويلية 2001، يتضمن اعتماد شركة التأمين " التأمينات العامة المتوسطية ".

- قرار صادر بتاريخ 4 نوفمبر 2021 يتمم القرار الصادر بتاريخ 11 أكتوبر 2006، يتضمن اعتماد شركة التأمين " كرديف الجزائر ".

- الكتب :

- السيد محمد زكي، نظرية التأمين في الفقه الإسلامي، دار المنار للنشر والتوزيع، الإسكندرية – مصر - الطبعة الأولى، 1998.

- مجلس الخدمات المالية الإسلامية ( (IFSB، المبادئ الإرشادية لضوابط التأمين التكافلي، ديسمبر 2009.

- الرسائل الجامعية :

- بونشادة نوال ، إدارة أعمال التأمين بين النظام التشاركي والنظام التقليدي : مدخل مقارن، رسالة دكتوراه في العلوم الإقتصادية، جامعة سطيف 1- الجزائر- 2014.

- معوش محمد الأمين ، متطلبات تنمية آليات عمل شركات التأمين التكافلي في الجزائر على ضوء بعض التجارب الدولية: ماليزيا، السعودية، الإمارات العربية المتحدة، رسالة دكتوراه في العلوم الإقتصادية، جامعة فرحات عباس سطيف 1-الجزائر- 2019 – 2020.

- المقالات والمداخلات :

- القضاة موسى مصطفى ، حقيقة التأمين التكافلي، مداخلة ضمن فعاليات الملتقى الدولي حول مؤسسات التأمين التكافلي والتأمين التقليدي بين الأسس النظرية والتجربة التطبيقية، المنظم من قبل كلية العلوم الإقتصادية والتجارية وعلوم التسيير بجامعة فرحات عباس ، سطيف – الجزائر- 25-26 أفريل 2011.

- عامري محمد الطاهر ، قطوفي ياسين: التأمين التكافلي في الجزائر آفاق وتحديات " تجربة شركة سلامة للتأمينات "، مقال منشور بمجلة أبحاث إقتصادية معاصرة، الصادرة عن جامعة محمد بوضياف – المسيلة –الجزائر، العدد 2، 2020.

- قاشي علال ، بوشكيوة عبد الحليم : مساهمة إعادة التكافل بالنسبة للتأمين التكافلي من أجل إدارة مخاطر عمليات التمويل، مقال منشور بمجلة القانون والتنمية المحلية، الصادرة عن مخبر القانون والتنمية المحلية بجامعة أحمد درارية – أدرار- العدد 2، 2020.

- بوزورين فيروز، جيرار فيروز، متطلبات تطوير صناعة التأمين التكافلي لدعم الصناعة المالية الإسلامية دراسة حالة تجربة المملكة العربية السعودية، مقال منشور بمجلة المنهل الإقتصادي الصادرة عن جامعة الواد –الجزائر- العدد 2، 2020.

ثانيا : باللغة الفرنسية :

- PICARD Maurice, BESSON André. Les assurances terrestres en droit français. Tome 1: Le contrat d’assurance. 3ème edition. Librairie générale de droit et de jurisprudence. Paris –France- 1970.